När PAXMAN etablerade sin verksamhet i USA tecknades ett avtal om internprissättning mellan dotterbolagen Paxman Coolers Ltd i Storbritannien och Paxman US, Inc i USA för att reglera den amerikanska verksamhetens köp av skalpkylningssystem från Storbritannien. De inköpta systemen leasas ut till kliniker och sjukhus på den amerikanska marknaden och genererar därefter löpande intäkter per patient och behandling. Avsikten med avtalet var att jämställa det amerikanska dotterbolaget med externa distributörer, och därmed att samtliga transaktioner genomförs på armlängds avstånd.
I samband med en sedvanlig översiktlig genomgång av PAXMANs tredje delårsrapport för 2017 rekommenderade bolagets revisor att värderingen av skalpkylningssystemen i USA justeras då leasingen bedöms vara av operationell karaktär. Justeringen innebär att anläggningstillgångarna framgent redovisas till tillverkningskostnad i koncernredovisningen och till anskaffningskostnad i det amerikanska dotterbolaget. PAXMAN AB presenterar därför en justerad balans- och resultaträkning för perioden april – juni 2017 där anläggningstillgångarnas värde på koncernnivå har justerats ned med 1,1 MSEK. Eftersom justeringen endast berör transaktioner inom PAXMAN-koncernen påverkas inte bolagets kassaflöde under perioden.
Koncernens justerade resultaträkning i sammandrag
Tkr Apr – jun 2017 Jan – jun 2017
Nettoomsättning 7 131 13 994
Aktiverade kostnader 1 480 1 480
Summa rörelsens intäkter 8 611 15 474
Råvaror och förnödenheter -3 061 -4 830
Övriga externa kostnader -3 134 -5 671
Personalkostnader -2 625 -4 114
Avskrivningar -34 -34
Summa rörelsens kostnader -8 854 -14 649
Rörelseresultat -243 825
Rörelsemarginal Neg 5,9 %
Finansiellt netto -152 -153
Resultat efter finansnetto -395 672
Skatt – –
Periodens nettoresultat -395 672
Koncernens justerade balansräkning i sammandrag
Tkr 30 jun 2017
Tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar 13 570
Materiella anläggningstillgångar 2 981
Finansiella anläggningstillgångar 94
Summa anläggningstillgångar 16 645
Varulager och pågående arbeten 6 028
Rörelsefordringar 16 860
Likvida medel 24 001
Summa omsättningstillgångar 46 889
Summa tillgångar 63 534
Eget kapital och skulder
Eget kapital 53 225
Räntebärande skulder 2 654
Övriga långfristiga skulder 16
Summa långfristiga skulder 2 670
Leverantörsskulder 6 739
Övriga kortfristiga skulder 900
Summa kortfristiga skulder 7 639
Summa eget kapital och skulder 63 534